SGK Teşvik Danışmanlığı

SGK Teşvik Çözümünün Faydaları
Teşviklerinizi Hızlı ve Kolay Hesaplayın
Karmaşık teşvik hesaplamalarına son vererek tüm teşviklerinizi 1 saat içerisinde hesaplayabilirsiniz.

Personel Maliyetinden Tasarruf Edin
SGK Teşvik çözümünden faydalanarak; SGK beyannamelerinizi düşürebilir, personel sayısını artırırken maliyetlerden tasarruf sağlayabilirsiniz.

Manuel Hataları Geride Bırakın
SGK Teşvik Çözümü, cari dönem teşvik tutarlarınızı manuel hata payı bırakmadan kanuni limitler içerisinde maksimum oranda hesaplamanıza olanak sağlar.

5510 Sayılı Kanundan Doğan Teşvik (5 Puanlık SGK İndirim)

5510 Sayılı Kanun’un 4/a maddesi kapsamında sigortalı işçi çalıştıran işverenlere bazı prim teşvikleri mevcuttur. SGK teşviklerinden olan 5510 sayılı Kanun’un 4(a) bendi kapsamındaki sigortalıları çalıştıran özel sektör işverenlerinin, bu maddesinin birinci fıkrasının (a) bendine göre malullük, yaşlılık ve ölüm sigortaları primlerinden, işveren hissesinin beş puanlık kısmına isabet eden tutar Hazine tarafından karşılanır.

İşverenlerin Bu Teşvikten Yararlanabilmesi İçin;

Aylık prim ve hizmet belgeleri (APHB) yasal süresi içinde verilmelidir.
Kayıt dışı sigortalı istihdam edilmemelidir.
İşverenlerin bu teşvikten yararlanabilmeleri için borçlarının bulunmaması gerekmektedir. (Yapılandırılmış veya taksitlendirilmiş borçlar uygulamayı etkilemeyecektir.)
Prim borçları iş yeri bazında değerlendirileceğinden, aynı işverenin borcu olmayan diğer iş yerlerinden dolayı teşvikten yararlanılabilecektir.
İhale konusu işler kapsama girmemektedir. (Sadece Ziraat ve Halk Bankası tarafından ihale edilen hizmet alımı niteliğinde kişiler bu teşvik kapsamındadır.)

Bu Şartlara Sahip İşveren İçin;

Aylık prim ve hizmet belgesi (APHB) sisteme 05510 Kanun türü seçilerek girilmelidir. (Seçilebilecek APHB türleri: 1-4-5-6-13-24-29-30-31-32)
4447 sayılı Kanunun geçici 7’nci, geçici 9’uncu ve geçici’10 uncu maddesinde,
Engelli sigortalılar,
5510 sayılı Kanunun ek 2’nci maddesinde,
5225 sayılı Kanunun 5’inci maddesinde (Kültür yatırımları),
AR-GE teşviklerinde,
İşverenler 5 puanlık prim desteğinden yararlanabileceklerdir. Bu indirimden sonra işverenin yararlandığı ilgili kanunda başka bir indirim varsa eğer işveren hissesi bu oranlar üzerinden hesaplanacaktır.
Borcu olan alt işveren varsa bu durumda hem işveren hem de borcu olan alt işveren bu teşvikten yararlanamazken işverenin borcu olup alt işverenin borcu yoksa, alt işveren bu teşvikten yararlanabilir.
Prim borçlarının KDV iadesi alacaklarından mahsup edilmesiyle ödenmesi durumunda da bu teşvikten yararlanılabilmektedir.

Yurtdışına Götürülen/Gönderilen Sigortalılar için 5 Puan

5510 Sayılı Kanunun 81. Maddesinin 1. Fıkrasının (i) bendi – 2013/30 Sayılı Genelge uyarınca; Bu teşvik yurt dışındaki işyerlerinde çalıştırılmak üzere, yurt içinden götürülen/gönderilen sigortalılar için uygulanan bir indirimdir. Teşvik kapsamında; genel sağlık sigortası primleri işveren hissesinin 5 puanlık kısmı, Hazine tarafından karşılanmaktadır.

Şartlar:

Aylık prim ve hizmet belgesi kuruma yasal süresinde verilmiş olmalı
Primler yasal süresi içinde ödenmeli
Prim, idari para cezası ve bunlara ilişkin gecikme zammı ve cezası borcu bulunmamalı
Borcu varsa, bu borçlar yapılandırılmış veya taksitlendirilmiş olmalı
Yapılandırılmış/taksitlendirilmiş borçların zamanında ve düzenli bir şekilde ödenmesine devam edilmeli
Kayıt dışı sigortalı çalıştırılmamalı
Sahte sigortalı bildiriminde bulunulmamalı

Malullük, Yaşlılık ve Ölüm Sigortası İçin 5 Puanlık İndirim:

5510 Sayılı Kanunun 81. Maddesinin 1. Fıkrasının (ı) bendi 2008/93 – 2009/139 – 2011/45 Sayılı Genelgeler uyarınca; Bu teşvik kapsamında özel sektör işverenleri, sigortalı çalışanlarının prime esas kazancı üzerinden hesaplanan malullük, yaşlılık ve ölüm sigorta primlerinin işveren hissesinde, 5 puanlık indirimden yararlanır.

Şartlar:

Aylık prim ve hizmet belgesi kuruma yasal süresinde verilmiş olmalı
Primler yasal süresi içinde ödenmeli
Prim, idari para cezası ve bunlara ilişkin gecikme zammı ve cezası borcu bulunmamalı
Borcu varsa, bu borçlar yapılandırılmış veya taksitlendirilmiş olmalı
Yapılandırılmış/taksitlendirilmiş borçların zamanında ve düzenli bir şekilde ödenmesine devam edilmeli
Kayıt dışı sigortalı çalıştırılmamalı
Sahte sigortalı bildiriminde bulunulmamalı

İlave 6 Puanlık İndirim:

5510 Sayılı Kanunun 81. Maddesinin 2. Fıkrası – 2013/30 – 2016/8 Sayılı Genelgeler uyarınca; 51 il ile Bozcaada ve Gökçeada ilçelerinde faaliyet gösteren özel sektör işverenleri için öncelikle prime esas kazanç üst sınırına kadar olan kazançlar üzerinden hesaplanacak malullük, yaşlılık ve ölüm sigorta primlerinde 5 puanlık indirim, ardından prime esas kazanç alt sınırına kadar olan kazançlar üzerinden hesaplanan malullük, yaşlılık ve ölüm sigorta primlerinde 6 puanlık indirim sağlanmaktadır. 5 puanlık indirim SPEK üzerinden, ilave 6 puanlık indirim ise asgari ücret üzerinden hesaplanmaktadır.

Şartlar:

Aylık prim ve hizmet belgesi kuruma yasal süresinde verilmiş olmalı
Primler yasal süresi içinde ödenmeli
Türkiye genelinde prim, idari para cezası ve bunlara ilişkin gecikme zammı ve cezası borcunun olmaması, varsa bu borçlar yapılandırılmış veya taksitlendirilmiş olmalı
Yapılandırılmış/taksitlendirilmiş borçların zamanında ve düzenli bir şekilde ödenmesine devam edilmeli
Kayıt dışı sigortalı çalıştıran işyeri ya da sahte sigortalı bildiriminde bulunan işyeri olmamalı

Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkındaki Teşvik:

5510 Sayılı Kanunun Ek 2. Maddesi 2011/54 – 2012/30 – 2012/37 sayılı genelgeler uyarınca; kanun kapsamında koşulların sağlandığı belirlenen illerde, işveren hisseleri ile birlikte sigortalı hisselerinin tamamına kadar olan kısmı Ekonomi Bakanlığı bütçesinden karşılanmaktadır.

Şartlar:

Aylık prim ve hizmet belgesi kuruma yasal süresinde verilmiş olmalı
Primler yasal süresi içinde ödenmeli, Türkiye genelinde prim, idari para cezası ve bunlara ilişkin gecikme zammı ve cezası borcu olmamalı
Ekonomi Bakanlığınca düzenlenen teşvik belgesi alınmış olmalı
Borcu varsa, bu borçlar yapılandırılmış veya taksitlendirilmiş olmalı ve bu borçların zamanında ve düzenli bir şekilde ödenmesine devam edilmeli
Teşvik belgesinin tamamlama vizesinin yapılmış olması (gemi yatırımları hariç)
Kayıt dışı sigortalı çalıştırılmamalı, sahte sigortalı bildiriminde bulunulmamış olmalı

4447 İlave İstihdam Teşviki (Geçici 19. Md.) :

Şartlar:

1/1/2018 ile 31/12/2020 işe alınan sigortalılar için uygulanacaktır.
İşe alınan sigortalının İŞKUR’a kayıtlı işsiz olması
Son üç aylık dönemde 10 günden fazla sigortalı bildirilmemiş olması
Bir önceki takvim yılında bildirilen sigortalı sayısına ilave olması
Destek tutarı hesabında sigortalı ve işveren hissesi primleri dikkate alınır.
İmalat ve bilişim sektöründe destek tutarı, sigortalının bildirilen prime esas kazanç tutarı üzerinden hesaplanır. Ancak destek tutarı, günlük brüt asgari ücret* sigortalının prim ödeme gün sayısı sonucu bulunacak tutarı geçemez.
Diğer sektörlerde destek tutarı, brüt asgari ücret (prime esas kazanç alt sınırı) üzerinden hesaplanır.
1/1/2018 ila 31/12/2020 tarihleri arasında kanun kapsamına alınan işyerleri ve daha önce tescil edildiği halde ortalama sigortalı sayısının hesaplandığı yılda sigortalı çalıştırılmaması nedeniyle beyanname vermeyen işyerleri, 1/1/2018 tarihinden sonra ilk defa sigortalı bildiriminde bulunulan ayı takip eden üçüncü aya ilişkin aylık prim ve hizmet belgesi veya muhtasar ve prim hizmet beyannamesinden itibaren bu maddenin ikinci fıkrasında belirtilen süre kadar bu destekten yararlandırılır.

4447 İlave İstihdam Teşviki (Geçici 20. Md.):

Şartlar:

2017 yılında sigortalı sayısı ortalaması 1 ila 3 olan, imalat sektöründe faaliyet gösteren işyerleri
Ustalık belgesine sahip işyerleri
İşe alınan işçinin, son 3 aylık dönemde 10 günden fazla sigorta girişi bildirilmemiş olması
Bir önceki takvim yılında bildirilen sigortalı sayısına ilave olması;

İşsizlik Ödeneği Alanlara Teşvik:

4447 sayılı İşsizlik Sigortası Kanununun 50. maddesinin beşinci fıkrası, 2009-149 sayılı Genelge uyarınca; kapsama giren sigortalı için, işsizlik ödeneğine hak kazandığı süre boyunca kısa vadeli sigorta primlerinin %1’i ile, uzun vadeli sigorta primleri ve genel sağlık sigortası priminin tamamı, kalan işsizlik ödeneği süresince İşsizlik Sigortası Fonundan karşılanmaktadır.

Şartlar:

Primler yasal süresi içinde ödenmeli
Aylık prim ve hizmet belgesi Kuruma yasal süresinde verilmiş olmalı
Sigortalının, işe alındığı tarihten önceki son altı aylık dönemde kuruma bildirilen sigortalı sayısının ortalamasına ilave olarak çalıştırılması

Genç, Kadın ve Mesleki Belge Sahibi Olanların İstihdamına Yönelik Teşvik ( Geçici 10. Madde):

4447 sayılı İşsizlik Sigortası Kanunu’nun geçici 10. maddesi, 2011-4 5 Sayılı Genelge uyarınca; Özel sektör işverenleri için, 01/03/2011 – 31/12/2020 tarihleri arasında işe aldıkları sigortalıların sigorta primi işveren payının tamamı, İşsizlik Sigortası Fonu’ndan karşılanacaktır.

Şartlar:

Aylık prim ve hizmet belgesi kuruma yasal süresinde verilmiş olmalı
Primler yasal süresi içinde ödenmeli
Kayıt dışı sigortalı çalıştırılmamalı
Borcu varsa, bu borçlar yapılandırılmış veya taksitlendirilmiş olmalı
Prim, idari para cezası ve bunlara ilişkin gecikme zammı ve ceza borcu bulunmamalı
Yararlanma süreleri erkeklere ve kadınlara, sahip olunan belgelere ve yaşa göre değişmektedir.

6111 Mesleki Eğitim Alanlara İlave İstihdam Teşviki:

Şartlar:

6 aylık çalışan sayısına (+) ilave birisi olması
Munzam Sandıklarına tabi çalışanların işe alınması
Ay içinde giriş çıkış olan aynı çalışanın, ortalamaya bir çalışan olarak alınması (Emekli vs..)
Ek ve iptal bildirgelerde çalışan sayısı ortalama kontrolü (işe iade ek bildirge vs..)
“Yeni Form Oluşturma” işleminin yapılması
Mesleki Yeterlilik Belgesi ve İŞKUR Kursiyerlerine ek sure
Her çalışanın bir kez yararlanması
Nakil nedeniyle teşvikten yararlanma
Aynı anda birden fazla teşvik hakkı varsa maliyet karşılaştırılması

İşbaşı Eğitim Teşviki:

4447 sayılı İşsizlik Sigortası Kanununun geçici 15. maddesi , 2016/1 Sayılı Genelge uyarınca; Türkiye İş Kurumu tarafından 31/12/2017 tarihine kadar başlatılan işbaşı eğitim programlarını tamamlayanları üç ay içinde işe alan özel sektör işverenlerine, iş aldıkları çalışanlarının sigorta primi işveren payının tamamını İşsizlik Sigortası Fonundan karşılanacaktır.

Şartlar:

Aylık prim ve hizmet belgesi kuruma yasal süresinde verilmiş olmalı
Primler yasal süresi içinde ödenmeli
Prim, idari para cezası ve bunlara ilişkin gecikme zammı ve cezası borcu bulunmamalı
Kayıt dışı sigortalı çalıştırılmamalı
İşe alınan sigortalının bir önceki takvim yılında bildirilen sigortalı sayısının ortalamasına ilave olmalı

İşveren Desteği:

4447 sayılı İşsizlik Sigortası Kanununun 17. Maddesi, 2017/24 Sayılı Genelgeler uyarınca; 1/6/2017 ile 31/12/2017 tarihleri arasında işe alınan ve kapsama giren sigortalılar için, prim ödeme gün sayısının 22,22 TL çarpımı sonucu bulunacak tutar İşsizlik Sigortası Fonundan karşılanmaktadır.

Şartlar:

Aylık prim ve hizmet belgesi kuruma yasal süresinde verilmiş olmalı
Prim, idari para cezası ve bunlara ilişkin gecikme zammı ve cezası borcu bulunmamalı
Yapılandırılmış/taksitlendirilmiş borçların zamanında ve düzenli bir şekilde ödenmesine devam edilmeli
Sahte sigortalı bildiriminde bulunulmamalı, kayıt dışı sigortalı çalıştırılmamalı

Kültür Yatırımları Teşviki:

5225 Sayılı Kanunun 5. maddesi, 2010/109 Sayılı Genelge uyarınca; Kültür Yatırım Belgesi almış olan işyerlerinde fiilen çalışan sigortalıların sigorta primi işveren hissesinin 3 yıl boyunca %50’si, Kültür Girişim Belgesi almış işyerlerinde fiilen çalışan sigortalıların ise sigorta primi işveren hissesinin 7 yıl boyunca %25’i, Kültür ve Turizm Bakanlığı bütçesine konulan ödenekten karşılanmaktadır.

Şartlar:

Aylık prim ve hizmet belgesi kuruma yasal süresinde verilmiş olmalı
Kurumlar vergisi mükellefi olmalı Kültür ve Turizm Bakanlığı’ndan kültür yatırım veya girişim belgesi alınmış olmalı
Türkiye genelinde yasal ödeme süresi geçmiş sigorta primi, işsizlik sigortası primi, idari para cezası ve bunlara ilişkin gecikme cezası ve gecikme zammı borcu olmamalı (varsa da ilgili kanunların öngördüğü şekilde yapılandırılmış ve yapılandırma işleminin devam ediyor olması)

Engelli Sigortalı İstihdamına Yönelik Teşvik:

4857 Sayılı İş Kanunun 30. maddesi, 2008/77 Sayılı Genelge uyarınca; Özel sektöre ait işyerlerinde çalıştırılan engelli sigortalıların, sigorta primi işveren hisselerinin tamamının Hazinece karşılanması sağlanmıştır.

Şartlar:

Engelli sigortalı çalıştırılmalı
Aylık prim ve hizmet belgesi kuruma yasal süresinde verilmiş olmalı
Primler ödenmiş olmalı

AR-GE (Araştırma, Geliştirme ve Girişimleri) Teşviki:

5746 sayılı Araştırma, Geliştirme ve Tasarım Faaliyetlerinin Desteklenmesi Hakkında Kanunun 3. Maddesi, 2008/85 – 2009/21 Sayılı Genelgeler uyarınca; Ar-Ge/Tasarım ve destek personeli ile 4691 sayılı kanununun geçici 2. maddesi uyarınca ücreti gelir vergisinden muaf olan personelin; sigorta primi işveren hissesinin yarısı, 31/12/2023 tarihine kadar Maliye Bakanlığı bütçesine konulacak ödenekten karşılanmaktadır.

Şartlar:

Aylık prim ve hizmet belgesi kuruma yasal süresinde verilmiş olmalı, primler ödenmiş olmalı
Sigortalı fiilen çalışmalı
Sigortalı; Ar-Ge/Tasarım personeli veya Ar-Ge personel sayısının % 10’u aşılmamak kaydıyla destek personeli ya da 4691 sayılı Kanun uyarınca ücreti gelir vergisinden istisna tutulmuş personel olmalı

Sosyal Hizmet Modellerinden Yararlanan Çocukların İstihdamına Dair Teşvik:

Özel sektörde istihdam edilen 2828/Ek.1 Madde kapsamında olan sigortalı için, prime esas kazanç alt sınırı üzerinden hesaplanan; malullük, yaşlılık ve ölüm sigortası primi, kısa vadeli sigorta kolları primi ve genel sağlık sigortası primi, sigortalı ve işveren hissesi primlerinin tamamı ile; işsizlik sigortası primi, sigortalı ve işveren hissesinin tamamı sigortalının işe giriş tarihinden itibaren 5 yıl süre ile Hazine tarafından karşılanır.

Şartlar:

Aylık Prim Hizmet Belgelerinin yasal süresi içinde SGK ’ya bildirilmesi
İşyerinin özel sektöre ait olması
Tahakkuk eden sigorta primlerinin yasal süresinden ödenmesi
Vadesi geçmiş sigorta primi ve işsizlik sigorta prim borcunun bulunmaması.
Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı’nın sosyal hizmet modelinden yararlanan çocuklardan, haklarında korunma veya bakım tedbir kararı alınmış olup fasılalı olarak geçen yararlanma süreleri dahil 2 yıldan az olmamak üzere reşit olduğu tarih itibariyle yararlanmaya devam edenlerin istihdam edilmesi